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記者王孟倫／專題報導

根據金管會試算，本國銀行若立即適用「巴塞爾協議三」規定，公股行庫面臨的增資壓力最大；因此，公股行庫未來擬將透過「盈餘提存法定公積」或「盈餘分配增加股票股利」等方式，來擴充資本額。

根據新版巴塞爾規定，銀行「第一類資本適足率」的最低標準，由現行四％提高到六％，「核心第一類（普通股權益）資本適足率」，從二％提高到四．五％；由於至二○一九年，還必須加上二．五％的緩衝資本比率，使得第一類資本比率須提高為八．五％（六％+二．五％），普通股權益比率為七％（四．五％+二．五％）。

新版巴塞爾上述標準將在二○一九年全部達成，未來將採取逐年調整，而非一步到位，第一階段將從二○一三年開始；雖然台灣並非巴塞爾成員國，但我國仍配合該新協議，以符合國際市場潮流。

台灣適用新版巴塞爾後，將造成什麼影響？若以普通股權益比率為例，新規定到二○一九年必須要達到七％，但目前標準只有二％，等於國銀的普通股權益比率，得大幅提高至原來的三．五倍，國銀將承受很大的增資壓力。

此外，根據金管會試算，若以今年六月國銀申報資料為基準，普通股權益平均比率為七．五四％、第一類資本比率八．九八％、資本適足率十一．六一％，換言之，現在其實已經超過二○一九年要求標準。不過，上述只是國銀整體「平均值」，仍有部分銀行未達門檻標準，尤其，衝擊最大的是公股行庫。

根據統計，若以國銀目前的資本條件來算，立即適用新版巴塞爾規定，整體國銀總計必須要增資八百五十億元，其中，八家公股行庫需增提三百六十億元，等於佔四成二。

公股行庫的大股東是財政部，如果為了提高普通股而進行現金增資，除非財政部願意以同比例辦理增資，否則會稀釋公股股權；但基於目前國庫入不敷出，公股行庫辦理現金增資機率非常低。據了解，財政部研議讓公股行庫從每年盈餘的三十％法定公積轉增資方式，或在盈餘分配時，增加股票股利的比重、充實其資本額，以符合新版巴塞爾協議之規定。

除公股行庫外，普通股權益比率低於七％標準，以中小型民營銀行居多，至於大型民營銀行則多已達到門檻。對此，銀行局強調，國銀以普通股權益作為自有資本之情況，比國際性銀行更為普遍，況且，本次新規定調整期有八年多，只要提早妥善進行資本規劃，無須過度擔心新版巴塞爾協議衝擊金融業經營。